本文目录一览：
- 1、Iphone 浏览某网页时,进去就跳出您的iphone 正在被黑客入侵是怎么回事？
- 2、iphone提示被黑客入侵怎么办？
- 3、用金蝶新建账套时.显示对象名"master.dbo.t_kdaccount_gl无效"这是怎么回事?
- 4、会计电算化
- 5、建账套的过程中需要设置的内容及注意事项？
Iphone 浏览某网页时,进去就跳出您的iphone 正在被黑客入侵是怎么回事？
1、在iPhone11主屏幕，点击设置选项。如下图所示：
2、在设置界面，点击隐私选项。如下图所示：
3、在隐私设置界面，点击跟踪选项。如下图所示：
4、在跟踪设置里，将允许App请求跟踪功能关闭即可。如下图所示：
注意事项：
iPhone SE 全网通 ; 国际版 ; 需求旺盛。
iPhone X 深度分析 ; 全网通 ; 辣椒客 ; 第十一季。
iPhone SDK 安装 ; 软件开发工具包 ; 软件开发包 ; 下载。
iphone ipad sgp springhk 中国移不动数码商城。
iphone提示被黑客入侵怎么办？
可以关闭APP跟踪来解决。
准备工具：iPhone 11。
系统版本：iOS 14.5。
1、在iPhone11主屏幕，点击设置选项。如下图所示：
2、在设置界面，点击隐私选项。如下图所示：
3、在隐私设置界面，点击跟踪选项。如下图所示：
4、在跟踪设置里，将允许App请求跟踪功能关闭即可。如下图所示：
用金蝶新建账套时.显示对象名"master.dbo.t_kdaccount_gl无效"这是怎么回事?
1. 那说明【master】数据库下没有这张表【t_tdaccount_gl】，这张表是记录帐套信息的，如帐套名称、公司名称、说明等;
2. 建议打开数据库看下这张表是否正常;
3. 新建一个帐套，就需要往里面插入一条数据;
4. 执行下安装目录下面的【InstallDB.exe】，重新恢复演示帐套试试。
拓展资料：
一、安装金蝶KIS专业版时提示“本机的SQL数据服务没有启动，创建演示帐套失败”是设置错误造成的，解决方法为：
1、首先打开“金蝶KIS专业版-系统管理”，点击新建账套，输入账套名称和公司名称，点击下一步。
2、选择公司纳税性质，选择启用期间，点击下一步，根据公司实际经营规模选择相应的科目体系，选择凭证字“记”，然后点击“开始建账”。
3、建账完成，打开“金蝶KIS专业版”，输入用户名“Manager”，选择刚建的账套，点击确定登录进入账套。
4、进入账套，点击“基础设置”，点击“系统参数”根据实际情况修改参数，点击保存修改确定，无需修改的直接点击“确定”。
5、点击“计量单位”，根据公司经营情况新增计量单位（销售服务类型的公司可以忽略此步），点击确定。
6、点击右上角，点击重新登录，退出Manager登录，输入前面设置的用户名及密码即可。
二、提示未安装成功，这个问题可以通过以下操作来解决： 第一步，根据报错提示，重启操作系统。 第二步，重启后，重新安装金蝶KIS所需的SQL Server 服务组件。幸运的话，这次应该可以安装成功，问题得以解决。 第三步，如果操作完第二步还未解决问题，那么尝试卸载KIS安装程序和SQL Server服务的相关程序，然后再安装。 第四步，如果操作完第三步还未解决问题，那么可以查看下SQL server安装是否挂起了。如果挂起了，删除注册表键值，再重新安装即可。 注意：如果还没有成功，需要查看下KIS的发版说明，是不是存在操作系统版本不支持的情况。例如，Win7 家庭版不支持数据库安装等情况，可以确认并排除问题。
操作环境：金蝶ski V11.01.2
会计电算化
初级会计电算化考试大纲
第一章会计电算化概述
一、会计电算化
(一)会计电算化的概念
会计电算化的概念有广义和狭义之分。狭义的会计电算化是
指以电子计算机(以下简称计算机)为主体的当代电子信息技术
在会计工作中的应用;广义的会计电算化是指与实现会计工作电
算化有关的所有工作,包括会计电算化软件的开发和应用、会计
电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度
建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。
(二)会计电算化的作用
(1)提高会计数据处理的时效性和准确性,提高会计核算
的水平和质量,减轻会计人员的劳动强度;
(2)提高经营管理水平,使财务会计管理由事后管理向事
中控制、事先预测转变,为管理信息化打下基础;
(3)推动会计技术、方法、理论创新和观念更新,促进会
计工作进一步发展。
(三)会计电算化的管理体制
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我国会计电算化的管理体制是:财政部管理全国的会计电算
化工作,地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作,各单
位在遵循国家统一的会计制度和财政部门会计电算化发展规划
的前提下,结合本单位具体情况,具体组织实施本单位的会计电
算化工作。
财政部门管理会计电算化的基本任务是:制定会计电算化发
展规划并组织实施;制定会计电算化法规制度,对会计核算软件
及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施监督;促进
各单位逐步实现会计电算化,提高会计工作水平;组织开展会计
电算化人才培训。
二、会计核算软件
(一)会计核算软件的概念
会计核算软件是指专门用于会计核算工作的计算机应用软
件,包括采用各种计算机语言编制的用于会计核算工作的计算机
程序。凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模
块的软件,如账务处理、固定资产核算、工资核算软件等,均可
视为会计核算软件。
企业应用的企业资源计划(Enterprise Resources Pl anning,
简称ERP)软件中用于处理会计核算数据部分的模块,也属于会
计核算软件范畴。
(二)会计核算软件的分类
会计核算软件分为通用会计核算软件和专用会计核算软件
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两种。通用会计核算软件一般是指由专业软件公司研制,公开在
市场上销售,能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需
要的会计核算软件。目前我国通用会计核算软件以商品化软件为
主。专用会计核算软件一般是指由使用单位自行开发或委托其他
单位开发,供本单位使用的会计核算软件。
(三)会计核算软件的功能模块
会计核算软件的功能模块是指会计核算软件中有相对独立
的会计数据输入、处理和输出功能的各个组成部分。
会计核算软件一般分为账务处理、应收/应付款核算、工资
核算、固定资产核算、存货核算、销售核算、成本核算、会计报
表生成与汇总、财务分析等功能模块。其中账务处理模块是会计
核算软件的核心模块,该模块以记账凭证为接口与其他功能模块
有机地连接在一起,构成完整的会计核算系统。
第二章会计电算化的工作环境
一、计算机一般知识
(一)计算机及其种类
计算机是一种按程序自动进行信息处理的通用工具。
计算机可按多种标准分类。从用户应用角度,一般可将计算
机分为微型计算机(也称个人计算机)、服务器、终端计算机等。
(二)计算机的性能指标
计算机的性能指标是衡量计算机系统功能强弱的主要指标,
—82—
主要有:
(1)计算机速度。也称主频或时钟频率。它是指计算机在
单位时间里处理计算机指令的数量,是表示计算机运算速度的主
要性能指标。时钟频率越高,计算机的运算速度越快。时钟频率
的单位是兆赫(MHZ)。如通常说的“486微机”、“586微机”就是
计算机速度的一种表示方式。
(2)字长。字长是计算机信息处理中能同时处理的二进制
数据的长度。字长标志计算机的精度和处理信息的能力。一般个
人计算机字长以32位、64位为主,服务器的字长一般都在64位、
128位以上。
(3)存储容量。存储容量是指计算机存储器所能存储的二
进制信息的总量,它反映了计算机处理信息时容纳数据量的能
力。存储容量以字节为单位,每1024个字节称为1KB,每1024KB
字节称为1MB,每1024MB字节称为1GB。
(三)计算机的应用领域
(1)信息处理。信息处理是指计算机对信息进行记录、整
理、统计、加工、利用、传播等一系列活动的总称。信息处理是
目前计算机最主要的应用领域,包括办公自动化、管理信息系统、
专家系统等。会计电算化属于信息处理应用领域。
(2)科学计算。科学计算是指用计算机完成科学研究和工
程技术等领域中涉及的复杂的数据运算。科学计算是计算机最早
应用的领域。
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(3)过程控制。过程控制是指计算机及时采集检测数据,
按最佳值迅速对控制对象进行自动调节,从而实现有效的控制。
(4)计算机辅助系统。计算机辅助系统是指利用计算机来
帮助人类完成相关的工作。常用的计算机辅助系统有计算机辅助
设计、计算机辅助制造、计算机辅助教学等。
(5)计算机通信。计算机通信是计算机技术与通信技术相
结合而产生的一个应用领域。计算机网络是计算机通信应用领域
的典型代表。随着互联网和多媒体技术的迅速普及,网上会议、
远程医疗、网上银行、电子商务、网络会计等计算机通信活动进
入人们的日常生活。
(6)人工智能。人工智能是指利用计算机模拟人类的智能
活动,如判断、理解、学习、问题求解等。
二、计算机硬件
计算机系统由硬件系统和软件系统组成。计算机硬件系统是
指组成一台计算机的各种物理装置,它们由各种具体的器件组
成,是计算机进行工作的物质基础。
计算机硬件系统由输入设备、输出设备、运算器、存储器和
控制器五部分组成。
(一)输入设备
输入设备是指向计算机存储器输入各种信息(程序、文字、
数据、图像等)的设备。常用的输入设备有:键盘、鼠标、扫描
仪、条形码输入器等。在会计电算化领域,会计人员一般用键盘
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来完成会计数据或相关信息的输入工作。
(二)输出设备
输出设备是指用来输出计算机处理结果的设备。最常用的输
出设备有显示器、打印机、绘图仪等。会计报表、账簿等一般可
以用打印机按要求打印输出。
(三)运算器
运算器是指在控制器控制下完成加减乘除运算和逻辑判断
的计算机部件。运算器是计算机的核心装置之一,在计算过程中,
运算器不断从存储器中获取数据,经计算后将结果再返回存储
器。
(四)存储器
存储器是指计算机系统中具有记忆能力的部件,用来存放程
序和数据。存储器分为内存储器和外存储器。内存储器又称为主
存储器,一般只存放急需处理的数据和正在执行的程序;外存储
器有软盘、硬盘、光盘、U盘等。实行会计电算化单位的会计资
料一般存储在外存储器中。
(五)控制器
控制器是整个计算机的指挥中心,它负责从存储器中取出指
令,并对指令进行分析判断后产生一系列的控制信号,去控制计
算机各部件自动连续地工作。
三、计算机软件
计算机软件是指在计算机硬件上运行的各种程序及相应的
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各种文档资料。计算机软件可分为系统软件和应用软件两大类。
(一)系统软件
系统软件是指用于对计算机资源的管理、监控和维护,以及
对各类应用软件进行解释和运行的软件。系统软件是计算机系统
必备的软件。系统软件主要包括操作系统、语言处理程序、支撑
服务程序、数据库管理系统。如目前许多会计电算化软件采用的
Windows操作系统,即属于系统软件。
(二)应用软件
应用软件是在硬件和系统软件的支持下,为解决各类具体应
用问题而编制的软件。计算机用户日常使用的绝大多数软件,如
文字处理软件、表格处理软件、游戏软件等,都是应用软件。会
计核算软件也属于应用软件。
(三)计算机程序设计语言
计算机程序设计语言是人与计算机之间进行交流、沟通的语
言。程序设计语言分为机器语言、汇编语言和高级语言三种。计
算机软件一般通过计算机程序设计语言编制。会计核算软件也是
用相应的计算机程序设计语言编写出来的。
四、计算机网络
(一)计算机网络概念
计算机网络是现代计算机技术与通信技术相结合的产物,它
是以硬件资源、软件资源和信息资源共享和信息传递为目的,在
统一的网络协议控制下,将地理位置分散的许多独立的计算机系
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统连接在一起所形成的网络。
计算机网络的主要功能有:资源共享、信息传送、分布处理。
(二)计算机网络分类
计算机网络通常可分为局域网和广域网。
局域网是一种在小区域内使用的由多台计算机组成的网络。
广域网也叫远程网,是由相距较远的计算机系统或局域网互
联而成的计算机网络。
(三)因特网
1.因特网
因特网也称Internet,是当今世界上最大的国际性计算机互
联网络,是广域网的一种。
2.因特网的应用
因特网的主要应用领域包括电子邮件、远程登录、文件传输、
新闻组、万维网、电子公告板等。从使用者角度,因特网的主要
应用领域有浏览网络信息、运行网络应用软件、收发电子邮件等。
3.网址
Internet网址是因特网的重要标识,浏览网络信息、运行网
络应用软件都必须输入Internet网址。Internet网址主要有以下
几种表示方法:
(1)IP地址。Internet连接无数台网络服务器,为了明确
区分每一台主机,就要为每一台入网主机分配一个IP地址。IP地
址是用一个32位二进制数表示,为阅读方便将其分成四组十进制
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表示,组间用圆点分隔。例如:172.17.1.4代表中华人民共和国
财政部主机服务器的IP地址。
(2)域名。由于IP地址不便记忆,所以一般采用与其相对
应的域名来表示网址。域名一般用通俗易懂的缩写字表示,其格
式如下:
;用户名.二级域名.一级域名
例如中华人民共和国财政部网页的域名为:
,其中:“cn”是一级域名,表示中国,每个国
家都有惟一的一级域名;“gov”是二级域名,表示是政府部门的
网站或网页;“mof”是用户名,是中华人民共和国财政部的英文
缩写;“www”是Worl d Wide Web的缩写,是Internet的一种表示
方法,也称万维网。
(3)网络文件地址。网络上的所有数据信息,包括文字信
息和应用软件,都视为网络文件。为了便于查找,每个网络文件
都有惟一的地址,网络文件地址表示格式如下:
协议://服务器类型.域名/目录/文件名
如:
(4)电子邮件地址。每个收发电子邮件的用户都必须有一
个电子邮件地址。电子邮件地址主要用来标识电子邮件用户,以
便于处理用户的电子邮件业务。电子邮件地址的一般格式如下:
用户名@电子邮件服务器域名
如zzz.@yahoo.com.cn表示一个电子邮件地址。其中:zzz是
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电子邮件用户名,yahoo.com.cn是电子邮件服务器地址。
五、计算机安全
(一)计算机安全隐患及对策
影响计算机安全的主要因素有:
(1)系统故障风险,是指由于操作失误,硬件、软件、网
络本身出现故障而导致系统数据丢失甚至瘫痪的风险。
(2)内部人员道德风险,主要指企业内部人员对信息的非
法访问、篡改、泄密和破坏等方面的风险。
(3)系统关联方道德风险,是指企业关联方非法侵入企业
内部网,以剽窃数据、破坏数据、搅乱某项特定交易或事业等所
产生的风险。企业关联方包括银行、供应商、客户等与企业有关
联的单位和个人。
(4)社会道德风险,是指来自社会上的不法分子通过互联
网对企业内部网的非法入侵和破坏。
(5)计算机病毒,计算机病毒是一种人为蓄意编制的具有
自我复制能力并可以制造计算机系统故障的计算机程序。计算机
病毒具有隐蔽性、感染性、潜伏性、破坏性的特点。
保障计算机安全的对策有:不断完善计算机安全立法,不断
创新计算机安全技术,不断加强计算机系统内部控制与管理。
在会计电算化条件下,加强内部控制和管理是保障会计电算
化系统安全的最有效途径。
(二)计算机病毒防范
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防范计算机病毒的最有效方法是切断病毒的传播途径,主要
应注意以下几点:
(1)不用非原始启动软盘或其他介质引导机器,对原始启
动盘实行写保护;
(2)不随便使用外来软盘或其他介质,对外来软盘或其他
介质必须先检查,后使用;
(3)做好系统软件、应用软件的备份,并定期进行数据文
件备份,供系统恢复用;
(4)计算机系统要专机专用,要避免使用其他软件,如游
戏软件,减少病毒感染机会;
(5)接收网上传送的数据要先检查,后使用,接收邮件的
计算机要与系统用计算机分开;
(6)定期对计算机进行病毒检查,对于联网的计算机应安
装实时检测病毒软件,以防止病毒传入;
(7)如发现有计算机感染病毒,应立即将该台计算机从网
上撤下,以防止病毒蔓延。
(三)计算机黑客及其防范
计算机黑客是指通过计算机网络非法进入他人系统的计算
机入侵者。防止黑客进入的主要措施有:
(1)通过制定相关法律加以约束;
(2)在网络中采用防火墙、防黑客软件等防黑产品;
(3)建立防黑客扫描和检测系统,一旦检测到被黑客攻击,
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迅速作出应对措施。
第三章会计电算化基本要求
一、会计电算化法规制度
《会计法》规定,使用电子计算机进行会计核算的,其软件
及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必
须符合国家统一的会计制度规定;会计账簿的登记、更正应当符
合国家统一的会计制度规定。
按照《会计法》规定,财政部制定并发布了《会计电算化管
理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规
范》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等一系相关
国家统一的会计制度。对单位使用会计核算软件、软件生成的会
计资料、采用电子计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等
会计电算化工作作出了具体规范。
二、会计核算软件的要求
(一)会计核算软件的基本要求
根据《会计法》和国家统一的会计制度规定,会计核算软件
设计、应用、维护应当符合以下基本要求:
(1)会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的
规定,保证会计数据合法、真实、准确、完整,有利于提高会计
核算工作效率。
(2)会计核算软件应当按照国家统一的会计制度的规定划
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分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。
(3)会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必
须采用中文,可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。
(4)会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功
能。
(5)会计核算软件应当符合GB/T19581—《信息技术—会计
核算软件数据接口》国家标准的要求。
(6)会计核算软件在设计性能允许使用范围内,不得出现
由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。
(7)会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况
下,利用现有数据恢复到最近状态的功能。
(8)单位修改、升级正在使用的会计核算软件,改变会计
核算软件运行环境,应当建立相应的审批手续。
(9)会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计
核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的
服务。
(二)会计数据输入功能的基本要求
(1)会计核算软件应当具备以下初始化功能:
①输入会计核算所必需的期初数字及有关资料,包括总分类
会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额
及有关数量指标等;
②输入需要在本期进行对账的未达账项;
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③选择会计核算方法,包括记账方法、固定资产折旧方法、
存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法
的更改过程,在计算机内应当有相应的记录;
④定义自动转账凭证,包括会计制度允许的自动冲回凭证
等;
⑤输入操作人员岗位分工情况,包括操作人员姓名、操作权
限、操作密码等;
⑥提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。
(2)应当具备输入记账凭证的功能。
(3)对记账凭证编号的连续性应当进行控制。
(4)下列数据输入应有必要的提示功能:
①正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证
编号重复;
②以编号形式输入会计科目的,应当提示该编号所对应的会
计科目名称;
③正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡,
或没有输入金额,应予以提示并拒绝执行;
④正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目,
或者有贷方会计科目而无借方会计科目的,应予以提示并拒绝执
行;
⑤正在输入的收款凭证借方科目不是“现金”或“银行存款”
科目、付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”科目的,
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应予以提示并拒绝执行。
(5)对已经输入但未登记会计账簿的机内记账凭证,应提
供修改和审核的功能,审核通过后,不能再对机内凭证进行修改。
(6)对同一张记账凭证,应当对审核功能与输入、修改功
能的使用权限进行控制。
(7)发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误
的,应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正,红字可
用负号“-”表示。
(8)采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账
凭证的,在生成正式机内记账凭证前,应当进行审核确认。
(9)由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证
数据的,应当经审核确认后生成记账凭证。
(三)会计数据输出功能的基本要求
(1)应当具有对机内会计数据进行查询的功能。
(2)应当按照国家统一的会计制度规定的内容和格式打印
输出机内原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报
表。
(3)总分类账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表
替代。
(4)在保证会计账簿清晰的条件下,计算机打印输出的会
计账簿中的表格线条可以适当减少。
(5)对于业务量较少的账户,会计软件可以提供会计账簿
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的满页打印输出功能。
(四)会计数据处理功能的基本要求
(1)应当具有根据审核通过的机内记账凭证及所附原始凭
证登记账簿的功能。
(2)应当具有自动进行银行对账并自动生成银行存款余额
调节表的功能。
(3)应当具有机内会计数据按照规定的会计期间进行结账
的功能。
(4)结账前,应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部
登记入账,全部登记入账后才能结账。
(5)结账后,不允许再输入上一会计期间的会计凭证。
(6)应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计
报表功能。对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据,会计软
件不能提供直接修改功能。
(7)应当具有确保会计数据安全保密,防止对数据和软件
的非法修改和删除功能。
三、会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计核
算软件的工作岗位,一般可分为以下基本岗位:
(1)电算主管。负责协调计算机及会计软件系统的运行工
作。
(2)软件操作。负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据,
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输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。
(3)审核记账。负责对输入计算机的会计数据(记账凭证
和原始凭证等)进行审核,操作会计软件登记机内账簿,对打印
输出的账簿、报表进行确认。
(4)电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常运行,
管理机内会计数据。
(5)电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运行,
防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽核人员兼任。
(6)数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析。此
岗位可由主管会计兼任。
上述电算化会计岗位中,软件操作岗位与审核记账、电算维
护、电算审查岗位为不相容岗位。
会计电算化岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成,平
时根据人员的变动可进行相应调整。电算主管负责定义各操作人
员的权限。具体操作人员只有修改自己口令的权限,无权更改自
己和他人的操作权限。
四、计算机替代手工记账的基本要求
(1)配有适用的会计软件,并且计算机与手工进行会计核
算双轨运行3个月以上,计算机与手工核算的数据相一致,且软
件运行安全可靠。
(2)配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算
机终端。
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(3)配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员,其中
上机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作技能,
取得财政部门核发的有关培训合格证书。
(4)建立健全内部管理制度,包括岗位分工制度、操作管
理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管
理制度等。
五、会计电算化档案的基本要求
(1)采用电子计算机进行会计核算的单位,应当保存打印
出的纸质会计档案。具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等存
储介质保存会计档案条件的,由国务院业务主管部门统一规定,
并报财政部、国家档案局备案。
(2)会计电算化档案包括机内会计数据、软盘等备份的会
计数据,以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。
(3)系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。
(4)会计电算化档案管理要严格按照财政部有关规定,并
由专人负责。
(5)对会计电算化档案管理要做到防磁、防火、防潮和防
尘工作,重要会计档案应准备双份,存放在两个不同的地点。
(6)对采用存储介质保存的会计档案,要定期进行检查,
定期进行复制,防止由于存储介质损坏而使会计档案丢失。对会
计软件的全套文档资料以及会计软件程序,保管截止日期是该软
件停止使用或有重大更改之后5年。
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第四章会计核算软件的操作要求
一、电算化会计核算基本流程
电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同,但核算
流程中各环节的工作内容有很大差别。实际工作中,单位电算化
会计核算流程因单位规模、类型和使用软件的不同而在具体细节
上有所不同,但基本流程是一致的。
(一)编制记账凭证
编制记账凭证可以采用以下几种方式:
(1)手工编制完成记账凭证后录入计算机。
(2)根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这
种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
(3)由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证
数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签
章。
(二)凭证审核
负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证。
(三)记账
电算化会计核算流程中的记账有以下特点:
(1)记账是一个功能按键,由计算机自动完成相关账簿登
记;
(2)同时登记总账、明细账和日记账;
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(3)各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据,记账只
是“数据搬家”,不产生新的会计核算数据。
(四)结账和编制会计报表
手工会计核算流程中,结账和编制会计报表是两个工作环
节,工作量大且复杂。电算化会计核算中,通过一次性预先定义
账户结转关系和账户报表数据对应关系,结账和编制报表是作为
一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。
二、账务处理模块基本操作要求
(一)系统初始化
系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时,根据单位的
实际情况进行参数设置的过程。在系统初始化环节要求完成以下
基础设置操作:
(1)设置操作员及权限。根据会计电算化的要求设置操作
人员,并规定其操作权限。
(2)设置会计科目。会计科目设置要求完成下列操作:
①设置会计科目编码。科目编码必须惟一,科目编码必须按
其级次的先后次序建立,科目编码用数字、英文字母等表示,避
免用如、@、空格等其他字符。
②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等
符号表示,不能为空。
③设置会计科目的余额方向。
④设置辅助核算科目。对需要进行部门核算、项目核算等专
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项核算的会计科目进行辅助核算设置。
⑤设置外币核算科目。
⑥设置数量核算科目。设定需要进行数量核算的科目,以及
数量核算计量单位。
(3)设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项
目进行编码。
(4)设置外币币种及汇率。
(5)录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目,在
开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据
输入软件系统,它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。
(6)科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后,使用
软件提供的功能进行试算平衡。
(7)设置凭证类别。设置使用的凭证类别一般划分为收款
凭证、付款凭证、转账凭证。
(二)日常账务处理操作
根据提供的会计业务资料,利用会计核算软件完成凭证录
入、审核、修改、查询、记账和结账工作。
(1)录入记账凭证。录入凭证时,应首先选择凭证类型,
输入制单日期,凭证按月、分凭证类型自动连续编号;然后依次
输入附件张数、摘要、会计科目、辅助核算信息、金额等,其中,
会计科目要求输入末级明细科目。录入完成后,要保存已录入凭
证。
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(2)记账前凭证修改。对于记账前的机内错误会计凭证进
行修改。
(3)凭证审核。只有经过审核的记账凭证才允许记账。凭
证输入、审核不能为同一个人。审核人不能直接修改会计凭证。
(4)记账凭证查询打印。输入一定的条件,查询相关记账
凭证并将其打印输出。
(5)凭证汇总。将记账凭证按照一定的范围、条件进行汇
总。
(6)记账。对审核后的记账凭证完成记账工作。凭证记账
后就不能进行修改,如果发现凭证有错,只能用冲销凭证方法进
行修改。
(7)账簿查询。会计凭证记账后,输入一定的条件进行查
询,查询的结果可以屏幕显示,也可以打印输出。要求查询的账
簿包括:明细账、总账、日记账等。
(三)结账
在会计期末,对指定月份进行结账。如果该月有尚未记账的
凭证,则不允许结账。上
建账套的过程中需要设置的内容及注意事项？
一、创建帐套：在桌面上打开用友的系统管理，点‘系统’菜单下的‘注册’，输入用户名：admin 密码为空。再点‘帐套’菜单下的‘建立’根据提示输入后即可完成，系统里有‘已存帐套’不用管他，你就输你要建的帐套号然后输‘简称’--路径不用管--启用会计期间2012.1月--然后下一步--然后输‘全称’，填你该填的点，下一步，企业类型-里有二个；一个是‘商业’一个是‘工业’你选一个合适自已的。一定要注意‘企业性质’这要选对，这地方涉及到你以后要用的会计科目，你可以选‘科目预览’看好了你企业涉及到的科目再点下一步。我建议你如果是2007年以前的老企业你就选‘新会计制度科目’因为这里比较全不需要重新添加什么科目。你可以点下一步下一步即可（该选勾的你就自已点就可以了根据你自已需要）。注意：提示是否立即启用帐套，点‘是’，把‘总帐’打勾。二、新增会计科目：在桌面点‘用友T3',用户名要输入上面建帐时选择的帐套主管，进入后，依次点’基础设置‘---’财务‘---会计科目，可新增或修改会计科目。以后你再遇到什么问题再互相解决。。。